Plan tradicional 401(k)

El llamado Plan Tradicional 401(k) permite a los empleados, que sean elegibles, aportar una parte de su sueldo a un plan de jubilación. Los empleadores pueden elegir el aportar al plan sumas coincidentes o no electivas a favor de los empleados elegibles. Los aportes del empleador son deducibles a efectos impositivos y los aportes del empleado están excluidos para fines del Impuesto Federal a las ganancias. .

Elegibilidad para el plan

• Empresas de un solo propietario, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluyendo las corporaciones del apartado S, pueden establecer un plan 401(k).
• Todos los empleados elegibles deben poder participar en el 401(k). Un empleado elegible es aquel que:
  • tiene al menos 21 años
  • ha realizado (1) año de servicio y ha trabajado 1,000 horas en el año a partir de la fecha de contratación.
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de los Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.

Nota: Un empleador puede establecer requisitos de elegibilidad menos restrictivos que los que se enumeran arriba, pero no más restrictivos.

Beneficio

La pensión por jubilación es la propiedad del participante en el valor de su cuenta o beneficio de jubilación. El empleador puede elegir entre varios cronogramas de pensión disponibles. El cronograma elegido se aplica a todos los empleados.

Ventajas impositivas

• Los aportes del empleador son deducibles a efectos impositivos para el empleado - hasta un 25% de compensación de todos los participantes.
• Los aplazamientos electivos del empleado quedan excluidos de su ingreso para fines de impuestos federales a las ganancias.
• El potencial de aumento de impuestos aplazados es posible -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

La fecha límite para crear un plan 401(k) es el último día del año fiscal de la empresa. Para empresas de año calendario, esta fecha límite es el 31 de diciembre. No obstante, el plan debe establecerse lo más temprano posible en el año para permitirles a los empleados el beneficio total del aplazamiento electivo.

Flexibilidad de contribución

El empleador puede elegir una fórmula fija o coincidente discrecional de aporte.

• También puede hacérsele al plan un aporte de ganancias discrecionales compartidas, sujeto a límites de deducibilidad (25%).

Opciones de inversión

• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave
Atractivos beneficios para los empleados

• Ofrecer un plan 401(k) puede lograr fácilmente atraer y retener valiosos empleados.
• Un plan 401(k) puede ayudar a proporcionar fondos de jubilación para los empleados elegibles.
• Los empleados contribuyen a los beneficios de jubilación ofrecidos por el empleador.
• La inscripción automática les permite a los nuevos empleados ser ubicados automáticamente en el plan apenas son elegibles.
• Los aumentos automáticos de contribución facilitan a los participantes ahorrar más para la jubilación. Los empleados que eligen esta característica deberán ajustar anualmente el porcentaje de aplazamiento del empleado.
• Las contribuciones Roth designadas se permiten en los planes traditionales 401(k)

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Es posible que los participantes también deban pagar Impuesto a las Ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

• Informar a IRS -- El formulario 5500 (Rendimiento Anual/Informe del Plan de Beneficios para el empleado) y cronogramas aplicables deben ser completados con el IRS cada año.
• Revelación a participantes del plan y beneficiarios -- cada participante o beneficiario del plan puede solicitar una descripción del plan del resumen fácil de comprender dentro de los 90 días luego de ser elegibles y un informe anual del resumen cada año dentro de los 7 meses luego del fin de cada año del plan.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 553 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2009/08/3177