Plan IRA SIMPLE (Plan de ahorros con incentivos para empleados, por sus siglas en inglés)

Un Plan IRA SIMPLE le permite a usted y a sus empleados realizar contribuciones a IRA SIMPLE. Las contribuciones pueden realizarse a través de aplazamiento optativo (empleado) y contribuciones combinadas o no optativas (empleador). Las contribuciones del empleador son deducibles a fines impositivos y las de los empleados están excluidas de los ingresos por razones del Impuesto Federal sobre los Ingresos.

Elegibilidad para el plan

• Las empresas individuales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluidas las sociedades del apartado S con 100 o menos empleados, pueden establecer un Plan IRA SIMPLE. Nota: Si el empleador excede el límite de 100 empleados durante el año en curso, el plan puede continuar por 2 años más.
  
  
• Se les debe permitir a todos los empleados elegibles participar en el Plan IRA SIMPLE. Un empleado elegible es el que:
  
  
  • Recibió al menos $5,000 en compensación de parte del empleador durante dos años, con anterioridad al año calendario en curso
    
    y
    
    
  • Razonablemente se espera que reciba al menos $5,000 en compensación de parte del empleador en el año calendario en curso.

Beneficio

La pensión por jubilación es la propiedad del participante en el valor de su beneficio de cuenta de jubilación. La pensión por jubilación es siempre el 100% inmediatamente al convertirse en participante del plan y se aplica a todos los participantes.

Ventajas impositivas

• Las contribuciones del empleador son deducibles a efectos impositivos para el empleador.
• Los aplazamientos electivos del empleado quedan excluidos de su ingreso para fines de impuestos federales a las ganancias.
• Aumento de impuestos aplazados -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fechas del plazo del plan

• Generalmente, los empleados eligen realizar aplazamientos optativos durante el período de 60 días precedente al año calendario. El plan puede permitirle al empleado cambiar su aplazamiento optativo durante el año (incluyendo el derecho de terminar la participación durante el año).
• Las contribuciones del empleador pueden realizarse hasta la fecha de vencimiento (más extensiones) de la declaración de impuestos del empleador. El empleador debe depositar las contribuciones de aplazamiento del empleado a la mayor brevedad posible pero no después de los 30 días posteriores a la finalización del mes durante el cual se realizó el aplazamiento optativo.

Flexibilidad de contribución

El empleador puede elegir una fórmula de contribución combinada o una fórmula no optativa del 2% de compensación para todos los empleados elegibles. En caso de elegir una fórmula combinada:

• El empleador debe combinar los aplazamientos optativos del empleado hasta el 3% de la compensación del empleado para el año.
• Un empleador puede elegir una alternativa diferente para cada año; la combinación del 3% puede ser reducida a un mínimo del 1%. El empleador no puede elegir un porcentaje menor que el 3% por más de 2 años durante un período de 5 años que finaliza e incluye el año para el cual la elección es efectiva

  o

• El empleador puede elegir la fórmula no optativa del 2% de la compensación de todos los participantes elegibles. Bajo esta fórmula, todos los empleados elegibles recibirían esta contribución no optativa ya sea que realicen o no contribuciones de aplazamiento optativas.

Opciones de inversión

• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave

Simplicidad del plan

• Los formularios para completar no son complicados.
• El empleador no debe presentar informes anuales ante el IRS.

Atractivos beneficios para los empleados

• Las contribuciones de los empleados se realizan de las deducciones de nómina sobre una base antes de los impuestos y aumentan con impuestos diferidos.
• Ofrecer un IRA SIMPLE puede lograr atraer y retener a los empleados valiosos más fácilmente.
• Un IRA SIMPLE puede contribuir en brindar ingreso para la jubilación para los empleados elegibles.

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, la sanción impositiva del 10% aplicable a las distribuciones se aplica para los participantes menores de 59 1/2 años de edad. No obstante, para las extracciones durante el período de dos años que comienza en la fecha en la que inició la participación del empleado en el plan, la sanción impositiva es del 25%. Además, los participantes deberán pagar el impuesto a las ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

No se le requiere al empleador que complete ningún formulario IRS. Cada empleado debe recibir una copia completa del formulario IRS 5304-SIMPLE y las instrucciones.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

State Farm VP Management Corp. Riesgos/Divulgación relevante. Mutual Funds State Farm: Prospecto. Plan de ahorro universitario State Farm: Libro de inscripción (PDF 553 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2009/03/2403