Plan de seguridad portuaria 401(k)

El Plan de Seguridad Portuaria 401(k) les permite a los empleados elegibles aportar una parte de su propio salario a un plan de jubilación. Los empleadores contribuyen con montos paralelos o no electivos al plan a favor de los empleados elegibles. Las contribuciones de los empleadores son deducibles a efectos impositivos y las contribuciones de los empleados quedan fuera del ingreso para fines del Impuesto Federal a los Ingresos.

Elegibilidad para el plan

• Empresas de un solo propietario, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluyendo las corporaciones del apartado S, pueden establecer un plan 401(k).
• Todos los empleados elegibles deben poder participar en el 401(k). Un empleado elegible es aquel que:
  • tiene al menos 21 años
  • ha realizado (1) año de servicio y ha trabajado 1,000 horas en el año a partir de la fecha de contratación.
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.

Beneficio

La pensión por jubilación es la propiedad del participante en el valor de su cuenta o beneficio de jubilación. Todas las contribuciones de paralelas o no electivas de Seguridad Portuaria de empleados y empleadores son 100% designadas a pensión por jubilación automáticamente. El empleador puede elegir usar un cronograma clasificado de pensión por jubilación para contribuciones discrecionales.

Ventajas impositivas

• Las contribuciones del empleador son deducibles a fines impositivos para el empleador -- hasta un 25% de compensación de todos los participantes elegibles.
• Los aplazamientos electivos del empleado quedan excluidos del ingreso del empleado para fines de Impuesto Federal a los Ingresos.
• El potencial de aumento de impuestos aplazados es posible -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

Generalmente, la fecha límite para establecer un nuevo plan es entre el 1 de enero y el 1 de octubre del año correspondiente.

Flexibilidad de contribución

El empleador puede elegir una fórmula de contribución compensatoria o una fórmula no optativa de compensación del empleado elegible para cumplir con los requisitos de "seguridad portuaria " de IRS. En caso de elegir una fórmula paralela:

• La fórmula base es el 100% de los aplazamientos electivos hasta el 3% de compensación y luego el 50% de aplazamientos electivos en el próximo 2% de compensación. Las contribuciones paralelas pueden no hacerse con respecto a los aplazamientos electivos de un empleado en un exceso del 6% de la compensación del participante.
  
  o
  
  
• El empleador puede elegir la fórmula no electiva (mínimo de 3%) de la compensación de todos los participantes elegibles. Bajo esta fórmula, todos los empleados elegibles recibirían esta contribución no electiva ya sea que realicen contribuciones de reducción de salario o no.

También puede realizarse una contribución discrecional al plan, sujeta a límites de deducibilidad (25% de la compensación del total de los participantes elegibles menos la cantidad total de contribuciones "safe harbor").

Opciones de inversión

• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave

Adhesión al plan

• El plan "safe harbor" 401(k) no requiere extensas pruebas de discriminación. Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

Atractivos beneficios para los empleados

• Ofrecer un plan 401(k) puede lograr fácilmente atraer y retener valiosos empleados.
• Un plan 401(k) puede ayudar a proporcionar fondos de jubilación para los empleados elegibles.
• Los empleados pueden contribuir a los beneficios de jubilación ofrecidos por el empleador.
• La inscripción automática les permite a los nuevos empleados ser ubicados automáticamente en el plan apenas son elegibles.
• Los aumentos automáticos de contribución facilitan a los participantes ahorrar más para la jubilación. Los empleados que eligen esta característica deberán ajustar anualmente el porcentaje de aplazamiento del empleado.
• Las contribuciones Roth designadas se permiten en los planes Safe Harbor 401(k)

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Es posible que los participantes también deban pagar Impuesto a las Ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

• Informar a IRS -- El formulario 5500 (Rendimiento Anual/Informe del Plan de Beneficios para el empleado) y cronogramas aplicables deben ser completados con el IRS cada año.
• Revelación a participantes del plan y beneficiarios -- cada participante o beneficiario del plan puede solicitar una descripción del plan del resumen, fácil de comprender, dentro de los 90 días luego de convertirse en elegibles, y un informe anual del resumen cada año dentro de los 7 meses luego del fin de cada año del plan.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su State Farm agente.

State Farm VP Management Corp. Revelación importante/de riesgo State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario State Farm: Libro de inscripción (PDF 553 KB) .

AP2009/03/2342