Planes de participación en beneficios

Un Plan de Participación de Beneficios es un plan de jubilación en el cual los aportes sólo son realizados por el empleador. El dueño de la empresa tiene la flexibilidad de aportar y deducir entre un 0% y un 25% de compensación de empleado elegible hasta un máximo cada año. Existen varios métodos de asignación:

• Mismo porcentaje de compensación para cada participante
• Disparidad autorizada (Integración de seguridad social)
• Ponderado por edad

Elegibilidad para el plan

• Empresas individuales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluidas las sociedades del apartado S, pueden establecer un plan de Participación de Beneficios.
• Se les debe permitir a todos los empleados elegibles que participen del Plan de Participación de Beneficios. Un empleado elegible es un empleado que:
  • ha brindado servicios al empleador durante un máximo de 2 años
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.
• Si el período de espera optativo es de 1 año o más, el empleado normalmente debe trabajar 1,000 horas durante el período 12 meses comenzando a partir de la fecha de empleo y debe cumplir con el requisito de servicio del plan para poder ingresar al mismo
• Si el período de espera es menor de 1 año, se deben incluir a todos los empleados luego de que cumplan con los requisitos de elegibilidad independientemente del número de horas trabajadas durante el año.
• La edad mínima del empleado es optativa, pero no puede excederse de los 21 años.
  
  Nota: un empleador puede establecer requisitos de elegibilidad menos restrictivos que los anteriormente enumerados, pero no más restrictivos.

Beneficio

La pensión por jubilación es la propiedad del participante en el valor de su cuenta o beneficio de jubilación. El cronograma de pensión por jubilación elegido por el empleador se aplica a todos los participantes.

• Si el requisito de servicio es de 1 año o menos, se puede elegir un cronograma de pensión por jubilación gradual. El cronograma gradual más común es un 0% el primer año y un 20% por año de ahí en adelante.
• Si el requisito de servicio es superior a 1 año, la pensión por jubilación debe ser del 100% inmediatamente al convertirse en participante del plan.

Ventajas impositivas

• Los aportes del empleador son deducibles a efectos impositivos para el empleador -- hasta un menos del 25% de la compensación total del participante.
• El potencial de aumento de impuestos aplazados es posible -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

La fecha límite para establecer un Plan de Participación de Beneficios es el último día del año fiscal de la empresa. Para empresas de años calendarios esta fecha límite es el 31 de diciembre.

Flexibilidad de contribución

No se requiere contribución anual

• El porcentaje de contribución puede variar cada año, del 0-25% de compensación hasta un máximo de dólar por participante cada año.

Opciones de inversión

• Anualidades*
• Seguro de vida
• State Farm Mutual Funds®
• CD con tasa fija de State Farm Bank®

Ventajas clave

• Las contribuciones pueden variar de un año a otro
• Disponibilidad de pensión por jubilación gradual de los saldos de cuenta del empleado

Atractivos beneficios para los empleados

• Ofrecer un Plan de Participación de Beneficios puede lograr atraer y retener empleados valiosos más fácilmente.
• Un Plan de Participación de Beneficios puede ayudar a brindar fondos de jubilación para los empleados elegibles.

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Es posible que los participantes también deban pagar Impuesto a las Ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

• Informar al IRS - El formulario 5500 (Ingresos Anuales/Informe del Plan de Beneficios para el Empleado) y los cronogramas vigentes deben ser completados con el IRS cada año.
• Revelación de participantes del plan y beneficiarios -- cada participante o beneficiario del plan puede solicitar una descripción del plan del resumen fácil de comprender dentro de los 90 días luego de ser elegibles y un informe anual del resumen cada año dentro de los 7 meses luego del fin de cada año del plan.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 260 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2007/12/9647