Plan simplificado de retiro para empleados (SEP, por sus siglas en inglés)

Los planes Simplificados de Jubilación para Empleados (SEP, por sus siglas en inglés), son una excelente manera de ayudar a sus empleados a obtener una ventaja en los ahorros de jubilación. Los empleados elegibles establecen un SEP IRA en el cual las contribuciones deducibles a fines impositivos son realizadas únicamente por el empleador.

Elegibilidad para el plan

• Las empresas individuales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluyendo sociedades del apartado S, pueden establecer un plan SEP.
• Se les debe permitir la participación en el SEP a todos los empleados elegibles. Un empleado elegible es aquel que ha:
  • tiene al menos 21 años
  • realizado cualquier servicio para el empleador en hasta 3 de los 5 años inmediatamente precedentes
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.

Beneficio

La pensión por jubilación es la propiedad del participante en el valor de su cuenta o beneficio de jubilación. La pensión por jubilación es siempre el 100% inmediatamente al convertirse en participante del plan y se aplica a todos los participantes.

Ventajas impositivas

• Las contribuciones del empleador son deducibles a fines impositivos para el empleador -- hasta el 25% de la compensación de todos los participantes.
• Aumento de impuestos aplazados -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

La fecha límite para abrir y aportar a un Plan SEP es la fecha límite de presentación de impuestos de la empresa (incluyendo extensiones).

Flexibilidad de contribución

No se requiere contribución anual

• El porcentaje de contribución puede variar cada año, desde el 0-25% de compensación hasta un monto máximo en dólares por participante por cada año.
• El empleador debe realizar todas las contribuciones al SEP, y generalmente el mismo porcentaje de compensación (a menos que esté integrado con Seguro Social si está autorizado por el documento de su plan) debe ser aportado para todos los empleados elegibles, incluyendo al propietario.

Opciones de inversión

• Anualidades*
• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave

Simplicidad del plan

• Los formularios para completar no son complicados.
• El empleador no debe presentar informes anuales ante el IRS.

Atractivos beneficios para los empleados

• Ofrecer un plan SEP IRA puede lograr atraer y retener a valiosos empleados más fácilmente.
• Un plan SEP IRA puede contribuir a aportar ingresos para la jubilación para los empleados elegibles.
• Las contribuciones a un IRA Tradicional también pueden convertirse a un SEP IRA

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Los participantes deberán pagar impuesto a las ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

No se le requiere al empleador que complete ningún formulario IRS. Cada empleado debe recibir una copia completa del formulario IRS 5305-SEP y las instrucciones.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

State Farm VP Management Corp. Riesgos/Divulgación relevante. Mutual Funds State Farm: Prospecto. Plan de ahorro universitario State Farm: Libro de inscripción (PDF 260 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2007/12/9645