Plan individual 401(k)

El plan Individual 401(k) ha sido creado específicamente para las pequeñas empresas de un solo dueño. El propietario de la empresa tiene la capacidad de realizar aportes considerablemente más altos a este tipo de plan que a otras opciones de planes de jubilación disponibles. Los aportes son deducibles a efectos impositivos para la empresa y los aportes de los empleados quedan excluidos de los ingresos para fines de impuestos federales sobre los ingresos.

Elegibilidad para el plan

• Las empresas unipersonales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluyendo sociedades del apartado S, pueden establecer un plan Individual(k).
• Diseñado para empresas que no cuentan con empleados de hecho o sólo empleados que pueden ser excluidos, incluyendo todo empleado que:
  • es menor de 21 años
  • ha trabajado menos de 1,000 horas en el año a partir de la fecha de contratación.
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de los Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.

Nota: Un empleador puede establecer requisitos de elegibilidad menos restrictivos que los que se enumeran arriba, pero no más restrictivos.

Beneficio

El beneficio es la propiedad del participante en el valor de su cuenta de jubilación o beneficio. Todos las contribuciones reciben un beneficio del 100% de manera inmediata.

Ventajas impositivas

• Las contribuciones del empleador son deducibles para el empleador - hasta un 25% de compensación.
• Los aplazamientos optativos pueden ser excluidos del ingreso de empleado para el Impuesto Federal a las Ganancias.
• El potencial de aumento de impuestos aplazados es posible -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

La fecha límite para adherir a un plan Individual(k) es el último día del año fiscal de la empresa. Para las empresas con año calendario, es el 31 de diciembre.

Flexibilidad de contribución

Las contribuciones son flexibles y no se requiere contribución anual.

• Las contribuciones discrecionales del empleador pueden variar cada año, de 0-25% de compensación.
• Los anticipos salariales son elegidos por el propietario de la empresa

Opciones de inversión

• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave

Conformidad con el plan

• No se requiere prueba de no discriminación.
  

Atractivos beneficios para el propietario de la empresa

• Un plan Individual(k) puede ayudar a proporcionar fondos de jubilación para el empleador/propietario.
• El empleador/propietario puede contribuir más a un Individual(k) que a otros tipos de planes de jubilación.
• El plan Individual(k) ofrece cargos administrativos más bajos que un plan Tradicional o de Seguridad Portuaria 401(k) o un plan de participación de beneficios.
• El cónyuge del propietario de la empresa, en caso de estar empleado y gozar de compensación de la empresa, puede también participar en el plan Individual(K).
• Las contribuciones Roth designadas se permiten en el plan Individual(k).

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Es posible que los participantes también deban pagar Impuesto a las Ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

No se requiere informe anual hasta que los activos excedan los $100,000. Cuando los activos llegan a este piso, se completa una vez al año el formulario 5500-EZ.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

Vea información adicional sobre planes Individual(k).

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 260 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2007/12/9728