Plan individual 401(k)

"Individual 401(k)" es un término para un plan 401(k) para las empresas de un sólo dueño. El propietario puede tener el potencial de hacer mayores contribuciones con este tipo de plan que con otras opciones de planes de jubilación. Las contribuciones del empleador son deducibles a efectos impositivos para la empresa y las contribuciones de los empleados son excluidas de los ingresos a efectos del impuesto federal sobre los ingresos.

Elegibilidad para el plan

• Las empresas unipersonales, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas, incluyendo sociedades del apartado S, pueden establecer un plan "Individual(k)".
• Diseñado para empresas que no cuentan con empleados de hecho o el único empleado es el cónyuge del propietario.
• Los empleados sindicales y los extranjeros no residentes cuya fuente de ingresos no proviene de los Estados Unidos generalmente pueden estar excluidos de la cobertura.

Beneficio

El beneficio es la propiedad del participante en el valor de su cuenta de jubilación o beneficio. Todos las contribuciones reciben un beneficio del 100% de manera inmediata.

Ventajas impositivas

• Las contribuciones del empleador son deducibles a fines impositivos para el empleador, hasta un 25% de la compensación del participante.
• Las contribuciones de reducción del salario pueden ser excluidas del ingreso del empleado para el impuesto federal a las ganancias.
• El potencial de aumento de impuestos aplazados es posible -- todas los ganancias de inversión aumentan los impuestos aplazados hasta su retiro.

Fecha límite del plan

La fecha límite para adherir a un plan "Individual(k)" es el último día del año fiscal de la empresa. Para las empresas con año calendario, es el 31 de diciembre.

Flexibilidad de contribución

Las contribuciones son flexibles y no se requiere contribución anual.

• Las contribuciones discrecionales del empleador pueden variar cada año, de 0-25% de compensación.
• Las contribuciones de reducción del salario son elegidas por el participante.

Opciones de inversión

• State Farm Mutual Funds®

Ventajas clave

Conformidad con el plan

• No se requiere prueba de no discriminación.
  

Atractivos beneficios para el propietario de la empresa

• Un plan "Individual(k)" puede ayudar a proporcionar fondos de jubilación para el propietario/empleado.
• El propietario-empleado puede contribuir más a un "Individual(k)" que a otros tipos de planes de jubilación.
• El plan "Individual(k)" ofrece cargos administrativos más bajos que un plan Tradicional o de Seguridad Portuaria 401(k) o un plan de participación de beneficios.
• El cónyuge del propietario de la empresa, en caso de estar empleado y gozar de compensación de la empresa, también puede participar en el plan "Individual(K)".
• Las contribuciones Roth designadas se permiten en el plan "Individual(k)".

Sanción por retiro adelantado

Generalmente, se aplica una sanción impositiva del 10% a los prorrateos para participantes menores de 59 1/2 años. Es posible que los participantes también tengan que pagar el impuesto federal a las ganancias sobre los prorrateos.

Requisitos de información y revelación

No se requiere informe anual hasta que los activos excedan los $250,000. Cuando los activos llegan a este piso, se completa una vez al año el formulario 5500-EZ.

Para obtener información detallada sobre los planes de retiro calificados, comuníquese con su agente de State Farm.

Vea información adicional sobre planes Individual(k).

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 553 KB) .

Es importante tener en cuenta que existe un riesgo de mercado cuando se invierte en mutual funds, incluyendo una posible pérdida de capital.

AP2009/08/3200