IRA tradicional

Un IRA tradicional es un arreglo con ventaja impositiva que permite que las ganancias y contribuciones deducibles aumenten con impuestos aplazados. Eso significa que usted no paga impuestos sobre la renta por las ganancias y contribuciones deducibles de su IRA hasta que comience a realizar retiros, generalmente después que usted se jubile y posiblemente esté en una categoría impositiva menor.¹

Aquí tiene más información acerca de los IRA tradicionales:

• Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional
• Ventajas impositivas
• Requisitos de elegibilidad
• Límites anuales de contribuciones
• Programación de contribución
• ¿Su IRA es deducible?
• Opciones de inversión
• Pautas de distribución

Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional

¿Qué tipo de plan IRA es mejor para mí? ¿El plan tradicional o el plan Roth? Cuadro de comparación o Calculadora.

Ventajas impositivas

Las contribuciones pueden ser deducibles de sus ingresos íntegros en su retorno del impuesto federal sobre la renta por el año en el que se realizan las contribuciones. Las ganancias aumentan en base a impuestos aplazados. Las contribuciones deducibles y las ganancias están sujetas al impuesto federal sobre la renta cuando son retirados.

El Crédito del Ahorrador puede brindar un crédito impositivo para aquellos que ahorran para su jubilación. Puede solicitar un crédito de hasta $1,000 o hasta $2,000 si lo solicita de forma conjunta. El crédito está diseñado para ajustar parte de sus primeros $2,000 aportados a IRA tradicional, IRA Roth, SIMPLE IRA o cuenta 401(k) reduciendo el monto del impuesto a la ganancia federal que debe dólar por dólar, sin embargo, no es un crédito impositivo reembolsable.  El crédito varía entre un 10% y 50% de sus contribuciones y se basa en varios factores, incluyendo su presentación de impuestos, ingresos íntegros ajustados y responsabilidad sobre el impuesto. Se aplican reglas especiales. Ver www.irs.gov o a su asesor de impuestos para obtener más información.

Requisitos de elegibilidad

Usted no debe llegar a los 70½ años de edad durante el año que realice aportes en un IRA tradicional. Además debe haber percibido ingresos (compensación) para aportar en un IRA tradicional.

Límites anuales de contribuciones

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional. de hasta $5,000 o 100% de sus ingresos percibidos, cualquiera que sea menos. Generalmente se puede aportar un total de $10,000 por pareja casada ($5,000 por IRA) siempre y cuando usted o su cónyuge haya percibido ingresos de al menos ese monto. Los límites de contribución anual de $5,000 y $10,000 se aplican a la combinación de todos sus IRA tradicionales y Roth.

Si usted tiene 50 años de edad o más, puede realizar contribuciones de "actualización" adicionales a su IRA. En los próximos años, el monto máximo de contribución anual incrementará como se muestra en la tabla que se presenta a continuación.

Nota: Las contribuciones de "actualización " adicionales han sido incluidas en los montos que se muestran para los 50 años de edad o más.

Programación de contribución

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional o Roth desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.

Opciones de inversión

• Anualidades
• Banco - CD con tasa fija
• Mutual Funds

¿Su IRA es deducible?

El monto de su contribución anual para un IRA tradicional que puede ser deducido de sus impuestos federales sobre la renta depende de dos factores:

• Si usted o su cónyuge participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, y
• El monto de sus ingresos íntegros ajustados como se determinó sobre su retorno del impuesto federal sobre la renta.

Las siguientes perspectivas deberían ayudarlo a determinar si sus contribuciones son deducibles o no:

• Si usted (y su cónyuge) no participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, sus contribuciones para un IRA tradicional son completamente deducibles a efectos impositivos, independientemente del monto de sus ingresos íntegros ajustados.
• Si usted (y su cónyuge) participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el nivel de sus ingresos íntegros ajustados determinará qué cantidad de su contribución es deducible a efectos impositivos. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar el monto deducible:

• Si usted está casado y usted y su cónyuge presentan un retorno conjunto de impuesto sobre la renta y usted no participa activamente en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero su cónyuge sí, la deducibilidad de sus contribuciones de IRA tradicional depende de sus ingresos íntegros ajustados combinados como se describe a continuación:

Pautas de distribución

Las distribuciones se pueden tomar a cualquier edad, en montos específicos, como una suma global o como una serie de pagos sistemáticos. Las distribuciones son gravadas con tasas de impuesto sobre la renta ordinarias para el año en que se realizó la distribución. Las distribuciones tomadas antes de los 59 ½ años de edad por lo general están sujetas a una sanción fiscal del 10%, a menos que se aplique una excepción a la sanción del 10%. Se requiere que usted comience a tomar distribuciones (RMD) de su IRA el 1 de abril del año siguiente al año en que usted alcanzó los 70½ años de edad. Calcule su distribución mínima requerida (RMD).

State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 525 KB) .

¹ Las distribuciones tomadas antes de los 59½ años de edad pueden estar sujetas a una sanción fiscal por distribución prematura del 10%.

AP2009/12/3669