IRA tradicional

Un IRA tradicional es un arreglo con ventaja impositiva que permite que las ganancias y contribuciones deducibles aumenten con impuestos aplazados. Eso significa que usted no paga impuestos sobre la renta por las ganancias y contribuciones deducibles de su IRA hasta que comience a realizar retiros, generalmente después que usted se jubile y posiblemente esté en una categoría impositiva menor.1

Aquí tiene más información acerca de los IRA tradicionales:


Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional

¿Qué tipo de plan IRA es mejor para mí? ¿El plan tradicional o el plan Roth? Cuadro de comparación o Calculadora.


Ventajas impositivas

Las contribuciones pueden ser deducibles de sus ingresos íntegros en su retorno del impuesto federal sobre la renta por el año en el que se realizan las contribuciones. Las ganancias aumentan en base a impuestos aplazados. Las contribuciones deducibles y las ganancias están sujetas al impuesto federal sobre la renta cuando son retirados.


Requisitos de elegibilidad

Usted no debe llegar a los 70½ años de edad durante el año que realice aportes en un IRA tradicional. Además debe haber percibido ingresos (compensación) para aportar en un IRA tradicional.


Límites anuales de contribuciones

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional. de hasta $5,000 o 100% de sus ingresos percibidos, cualquiera que sea menos. Generalmente se puede aportar un total de $10,000 por pareja casada ($5,000 por IRA) siempre y cuando usted o su cónyuge haya percibido ingresos de al menos ese monto. Los límites de contribución anual de $5,000 y $10,000 se aplican a la combinación de todos sus IRA tradicionales y Roth.

Si usted tiene 50 años de edad o más, puede realizar contribuciones de "actualización" adicionales a su IRA. En los próximos años, el monto máximo de contribución anual incrementará como se muestra en la tabla que se presenta a continuación.

Nota: Las contribuciones de "actualización " adicionales han sido incluidas en los montos que se muestran para los 50 años de edad o más.

Año fiscal Menos de 50 años 50 años o más
2008 $5,000 $6,000
2009 $5,000 $6,000


Programación de contribución

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional o Roth desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.


Opciones de inversión


Pautas de distribución

Puede tomar distribuciones de un IRA tradicional desde los 59½ años de edad, distribuciones tomadas antes de estar sujetas a impuestos y sanciones impositivas, a menos que se tomen por una excepción calificada. Puede tomar distribuciones en montos específicos, como una suma global o como una serie de pagos sistemáticos. Las distribuciones son gravadas con tasas del impuesto sobre los ingresos ordinarios para el año en que se realizó la distribución. Se requiere que usted comience a tomar distribuciones (RMD) de su IRA el 1 de abril del año siguiente al año en que usted alcanzó los 70½años de edad. Calcule su distribución mínima requerida (RMD).


¿Su IRA es deducible?

El monto de su contribución anual para un IRA tradicional que puede ser deducido de sus impuestos federales sobre la renta depende de dos factores:

  • Si usted o su cónyuge participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, y
  • El monto de sus ingresos íntegros ajustados como se determinó sobre su retorno del impuesto federal sobre la renta.

Las siguientes perspectivas deberían ayudarlo a determinar si sus contribuciones son deducibles o no:

  • Si usted (y su cónyuge) no participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, sus contribuciones para un IRA tradicional son completamente deducibles a efectos impositivos, independientemente del monto de sus ingresos íntegros ajustados.
  • Si usted (y su cónyuge) participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el nivel de sus ingresos íntegros ajustados determinará qué cantidad de su contribución es deducible a efectos impositivos. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar el monto deducible:

Ingresos íntegros ajustados
Su condición de
presentación de impuestos		 Año fiscal Deducción completa Deducción parcial Sin reducción
Soltero/jefe de familia 2008 Hasta
$53,000 		$53,000 -
$63,000 		Más de
$63,000
Presentación conjunta de casado 2008 Hasta
$85,000 		$85,000 -
$105,000 		Más de
$105,000
Presentación separada de casado 2008 N/A $0 - $10,000 Más de
$10,000
Soltero/jefe de familia 2009 Hasta
$55,000		 $55,000 -
$65,000		 Más de
$65,000
Presentación conjunta de casado 2009 Hasta
$89,000		 $89,000 -
$109,000		 Más de
$109,000
Presentación separada de casado 2009 N/A $0 - $10,000 Más de
$10,000

 

  • Si usted está casado y usted y su cónyuge presentan un retorno conjunto de impuesto sobre la renta y usted no participa activamente en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero su cónyuge sí, la deducibilidad de sus contribuciones de IRA tradicional depende de sus ingresos íntegros ajustados combinados como se describe a continuación:
Ingresos íntegros ajustados combinados
Año fiscal Deducción completa Deducción parcial Sin reducción
2008 Menos de $159,000 $159,000 - $169,000 $169,000 y más
2009 Menos de $166,000 $166,000-$176,000 $176,000 y más


State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 553 KB) .

1 Las distribuciones tomadas antes de los 59½ años de edad pueden estar sujetas a una sanción fiscal por distribución prematura del 10%.

AP2009/08/3193