IRA Roth

Un IRA Roth le permite acumular ganancias en base a impuestos diferidos y extraer ganancias libre de impuestos para las distribuciones calificadas. A diferencia de un IRA tradicional, las contribuciones para un Roth IRA no son deducibles de sus ingresos íntegros sobre el retorno de su impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, dado que usted ya ha pagado impuestos sobre el dinero que ha aportado a la cuenta, los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento sin los efectos económicos del impuesto.

Aquí tiene más información acerca de las cuentas IRA Roth:

Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional

¿Qué tipo de plan IRA es mejor para mí? ¿El plan tradicional o el plan Roth? Cuadro de comparación o Calculadora.


Ventajas impositivas

Los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias en la cuenta se acumulan en base a impuestos diferidos y se pueden retirar libres de impuestos federales sobre la renta, siempre y cuando se tomen según las pautas de distribución calificadas.


Requisitos de elegibilidad

Usted debe haber percibido ingresos (compensación) para aportar a un Roth IRA. El monto anual que usted puede aportar a un Roth IRA depende únicamente de sus ingresos íntegros ajustados como se determinó en su retorno de impuesto federal sobre la renta. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar si usted es o no es elegible para aportar a un Roth IRA:

Ingresos íntegros ajustados
Su condición de
presentación de impuestos		 Año fiscal Contribución completa Contribución parcial No elegible
Soltero/jefe de familia 2008 Hasta
$101,000		 $101,000 - $116,000 Más de
$116,000
Presentación conjunta de casado 2008 Hasta
$159,000		 $159,000 - $169,000 Más de
$169,000
Presentación separada de casado 2008 N/A $0 - $10,000 Más de
$10,000
Soltero/jefe de familia 2009 Hasta
$105,000		 $105,000 -
$120,000		 Más de
$120,000
Presentación conjunta de casado 2009 Hasta
$166,000		 $166,000 -
$176,000		 Más de
$176,000
Presentación separada de casado 2009 N/A $0 - $10,000 Más de
$10,000


Límites anuales de contribuciones

Usted puede realizar contribuciones anuales a una cuenta Roth IRA de hasta $5,000 o 100% de su ingreso percibido, lo que sea menos. Generalmente se puede aportar un total de $10,000 por pareja casada por matrimonio casado ($5,000 por IRA) siempre y cuando usted o su cónyuge haya percibido ingresos de al menos ese monto. Los límites de las contribuciones se establecen según las gamas eliminadas por fases de sus ingresos íntegros ajustados. vea la tabla de arriba. Los límites de contribución anual de $5,000 y $10,000 se aplican a la combinación de todos sus IRA tradicionales y Roth.

Si usted tiene 50 años de edad o más, puede realizar contribuciones de "actualización" adicionales a su IRA. En los próximos años, el monto máximo de contribución anual incrementará como se muestra en la tabla que se presenta a continuación.

Nota: Las contribuciones de "actualización " adicionales han sido incluidas en los montos que se muestran para los 50 años de edad o más.

Año fiscal Menos de 50 años 50 años o más
2008 $5,000 $6,000
2009 $5,000 $6,000


Programación de contribución

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional o Roth desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.


Opciones de inversión


Pautas de distribución

Los dólares de contribución se pueden retirar del Roth IRA en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias se pueden retirar libres de impuestos y sanción impositiva si este u otro Roth IRA ha existido durante al menos cinco años y la distribución se realiza por uno de los siguientes:

  • después que usted haya alcanzado los 59½ años de edad
  • después de su fallecimiento
  • debido a que usted quedó discapacitado
  • para pagar la compra o construcción de su primera vivienda ($10,000 máximo de vida efectiva)

Las distribuciones se pueden tomar en montos específicos, como una suma global o como una serie de pagos sistemáticos.

Excepciones calificadas para las distribuciones de IRA tradicional y Roth

State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 553 KB) .

AP2009/08/3194