IRA Roth

Un IRA Roth le permite acumular ganancias en base a impuestos diferidos y extraer ganancias libre de impuestos para las distribuciones calificadas. A diferencia de un IRA tradicional, las contribuciones para un Roth IRA no son deducibles de sus ingresos íntegros sobre el retorno de su impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, dado que usted ya ha pagado impuestos sobre el dinero que ha aportado a la cuenta, los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento sin los efectos económicos del impuesto.

Aquí tiene más información acerca de las cuentas IRA Roth:

• Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional
• Ventajas impositivas
• Requisitos de elegibilidad
• Límites anuales de contribuciones
• Programación de contribución
• Opciones de inversión
• Pautas de distribución
• Conversión de Roth IRA

Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional

¿Qué tipo de plan IRA es mejor para mí? ¿El plan tradicional o el plan Roth? Cuadro de comparación o Calculadora.

Ventajas impositivas

Los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias en la cuenta se acumulan en base a impuestos diferidos y se pueden retirar libres de impuestos federales sobre la renta, siempre y cuando se tomen según las pautas de distribución calificadas.

El crédito del ahorrista puede brindar un crédito impositivo para aquellos que ahorran para su jubilación. Puede solicitar un crédito de hasta $1,000 o hasta $2,000 si lo solicita de forma conjunta. El crédito está diseñado para ajustar parte de sus primeros $2,000 aportados a IRA tradicional, Roth IRA, SIMPLE IRA o cuenta 401(k) reduciendo el monto del impuesto a la ganancia federal que debe dólar por dólar, sin embargo, no es un crédito impositivo reembolsable.  El crédito varía entre un 10% y 50% de sus contribuciones y se basa en varios factores, incluyendo su presentación de impuestos, ingresos íntegros ajustados y responsabilidad sobre el impuesto. Se aplican reglas especiales. Ver www.irs.gov o a su asesor de impuestos para obtener más información.

Requisitos de elegibilidad para las contribuciones Roth IRA

Usted debe haber percibido ingresos (compensación) para aportar a un Roth IRA. El monto anual que usted puede aportar a un Roth IRA depende únicamente de sus ingresos íntegros ajustados como se determinó en su retorno de impuesto federal sobre la renta. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar si usted es o no es elegible para aportar a un Roth IRA:

Límites anuales de contribuciones

Usted puede realizar contribuciones anuales a una cuenta Roth IRA de hasta $5,000 o 100% de su ingreso percibido, lo que sea menos. Generalmente se puede aportar un total de $10,000 por pareja casada por matrimonio casado ($5,000 por IRA) siempre y cuando usted o su cónyuge haya percibido ingresos de al menos ese monto. Los límites de las contribuciones se establecen según las gamas eliminadas por fases de sus ingresos íntegros ajustados. vea la tabla de arriba. Los límites de contribución anual de $5,000 y $10,000 se aplican a la combinación de todos sus IRA tradicionales y Roth.

Si usted tiene 50 años de edad o más, puede realizar contribuciones de "actualización" adicionales a su IRA. En los próximos años, el monto máximo de contribución anual incrementará como se muestra en la tabla que se presenta a continuación.

Nota: Las contribuciones de "actualización " adicionales han sido incluidas en los montos que se muestran para los 50 años de edad o más.

Programación de contribución

Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional o Roth desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.

Opciones de inversión

• Anualidades
• Banco - CD con tasa fija
• Mutual Funds

Pautas de distribución

Los dólares de contribución se pueden retirar del Roth IRA en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias se pueden retirar libres de impuestos y sanción impositiva si este u otro Roth IRA ha existido durante al menos cinco años y la distribución se realiza por uno de los siguientes:

• después que usted haya alcanzado los 59½ años de edad
• después de su fallecimiento
• debido a que usted quedó discapacitado
• para pagar la compra o construcción de su primera vivienda ($10,000 máximo de vida efectiva)

Las distribuciones se pueden tomar en montos específicos, como una suma global o como una serie de pagos sistemáticos.

Excepción a la sanción del 10% para las distribuciones de IRA tradicional y Roth

¿Qué es una conversión de Roth IRA?

Una conversión es un movimiento impositivo de fondos desde una IRA tradicional, SEP o SIMPLE (luego de dos años) a una Roth IRA;  Una conversión también puede incluir un traspaso de un Plan Calificado de Jubilaciones (QRP, por sus siglas en inglés), incluyendo un 401(k), 403(b), 457(b), o un plan de participación en beneficios a una Roth IRA.  Los montos de conversión no están sujetos al 10% de sanción fiscal.

¿Es elegible para una conversión de Roth IRA?

• Hasta el 2009, usted es elegible para realizar una conversión a menos queesté casado y contribuya por separado o sus Ingresos Íntegros Ajustados Modificados (MAGI, por sus siglas en inglés) sean iguales o excedan los $100,000.
• A partir del 1 de enero de 2010, cualquier persona podrá realizar una conversión a una Roth IRA - la Ley de Prevención de Aumento de Impuestos y Reconciliación de 2005 (TIPRA, por sus siglas en inglés) revoca las dos restricciones de elegibilidad previas

“¿Una conversión es adecuada para usted?"Con orientación y apoyo personalizado, su agente local de State Farm está dispuesto a ayudarlo a considerar esta decisión. Respuestas a las preguntas más frecuentes sobre conversión de Roth IRA.

State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 525 KB) .

AP2009/12/3624