IRA Roth
Un IRA Roth le permite acumular ganancias en base a impuestos diferidos y extraer ganancias libre de impuestos para las distribuciones calificadas. A diferencia de un IRA tradicional, las contribuciones para un Roth IRA no son deducibles de su ingreso bruto sobre el retorno de su impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, dado que usted ya ha pagado impuestos sobre el dinero que ha aportado a la cuenta, los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento sin los efectos económicos del impuesto.
Aquí tiene más información acerca de las cuentas IRA Roth:
Comparar IRA Roth vs IRA Tradicional
¿Qué tipo de plan IRA es mejor para mí? ¿El plan tradicional o el plan Roth? Cuadro de comparación o Tabla (PDF 132 KB) o Calculadora.
Ventajas impositivas
Los dólares de contribución se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias en la cuenta se acumulan en base a impuestos diferidos y se pueden retirar libres de impuestos federales sobre la renta, siempre y cuando se tomen según las pautas de distribución calificadas.
Requisitos de elegibilidad
Usted debe haber percibido ingresos (compensación) para aportar a un Roth IRA. El monto anual que usted puede aportar a un Roth IRA depende únicamente de su ingreso bruto ajustado como se determinó en su retorno de impuesto federal sobre la renta. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar si usted es o no es elegible para aportar a un Roth IRA:
|
Ingreso bruto ajustado |
Su condición de
presentación de impuestos |
Año fiscal |
Contribución completa |
Contribución parcial |
No elegible |
| Soltero/jefe de familia |
2007 |
Hasta
$99,000 |
$99,000 - $114,000 |
Más de
$114,000 |
|
2008 |
Hasta
$101,000 |
$101,000 - $116,000 |
Más de
$116,000 |
| Presentación conjunta de casado |
2007 |
Hasta
$156,000 |
$156,000 - $166,000 |
Más de
$166,000 |
|
2008 |
Hasta
$159,000 |
$159,000 - $169,000 |
Más de
$169,000 |
| Presentación separada de casado |
2007-2008 |
N/A |
$0 - $10,000 |
Más de
$10,000 |
Límites anuales de contribuciones
En el año fiscal 2007, usted puede realizar contribuciones anuales a un Roth IRA de hasta $4,000 ($5,000 en 2008) o 100% de su ingreso percibido, lo que sea menos. Generalmente se puede aportar un total de $8,000 para 2007; y de $10,000 para 2008 por matrimonio casado por pareja casada ($4,000 por IRA para 2007; $5,000 por IRA para 2008) siempre y cuando usted o su cónyuge haya percibido ingresos de al menos ese monto. Los límites de las contribuciones se establecen según las gamas eliminadas por fases de su ingreso bruto ajustado. vea la tabla de arriba. Los límites de contribución anual de $4,000/$5,000 y $8,000/$10,000 se aplican a la combinación de todos sus IRA tradicionales y Roth.
Si usted tiene 50 años de edad o más, puede realizar contribuciones de "actualización" adicionales a su IRA. En los próximos años, el monto máximo de contribución anual incrementará como se muestra en la tabla que se presenta a continuación.
Nota: Las contribuciones de "actualización " adicionales han sido incluidas en los montos que se muestran para los 50 años de edad o más.
| Año fiscal |
Menos de 50 años |
50 años o más |
| 2007 |
$4,000 |
$5,000 |
| 2008 |
$5,000 |
$6,000 |
| 2009 |
$5,000 indizados
para COLA |
$5,000 indizados
para COLA más $1,000 |
Programación de contribución
Usted puede realizar contribuciones anuales a un IRA tradicional o Roth desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.
Opciones de inversión
Pautas de distribución
Los dólares de contribución se pueden retirar del Roth IRA en cualquier momento, libres de impuestos y sanción impositiva. Las ganancias se pueden retirar libres de impuestos y sanción impositiva si este u otro Roth IRA ha existido durante al menos cinco años y la distribución se realiza por uno de los siguientes:
- después que usted haya alcanzado los 59½ años de edad
- después de su fallecimiento
- debido a que usted quedó discapacitado
- para pagar la compra o construcción de su primera vivienda ($10,000 máximo de vida efectiva)
Las distribuciones se pueden tomar en montos específicos, como una suma global o como una serie de pagos sistemáticos.
Excepciones calificadas para las distribuciones de IRA tradicional y Roth
State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.
State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 276 KB).
AP2007/12/9691
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