Navegación global
A continuación encontrará varias de las respuestas a sus preguntas sobre la conversión a Roth IRA. Para obtener más respuestas y guía para ayudarle a decidir si convertir una IRA a una Roth IRA es lo correcto para usted, comuníquese con su agente local de State Farm.
Lo básico sobre la conversión a Roth IRA:
¿Cuáles son los beneficios de una conversión a Roth IRA?
Retiros
- Cuando su Roth IRA se mantiene durante 5 años y usted llega a la edad de 59½ años, las distribuciones están libres de impuestos
- Una Roth IRA no requiere distribuciones mínimas anuales a la edad de 70½, a diferencia de la IRA tradicional
- Si sus años de ganancias máximas todavía no llegaron, puede estar en una clasificación contributiva más alta de jubilación y puede ahorrar a largo plazo pagando una tasa de impuesto actual más baja en ganancias y contribuciones antes de los impuestos.
- Si falta años para su jubilación, tendrá más tiempo para acumular un crecimiento potencial exento de impuesto dentro de la Roth IRA.
- Puede querer minimizar sus impuestos cuando se jubile. En lugar de esperar a su jubilación para pagar impuestos sobre retiros de cuentas de jubilación que no sean Roth IRA, convertir a Roth IRA y pagar esos impuestos ahora puede proporcionarle distribuciones exentas de impuestos en su jubilación.
- Como una Roth IRA no requiere extracciones a los 70½ años (a diferencia de las cuentas de jubilación que no son Roth IRA), pueden seguir creciendo más fondos para pasar a sus beneficiarios, exentos de impuestos sobre los ingresos.
- Como usted paga cualquier impuesto adeudado cuando realiza la conversión, sus beneficiarios no tendrán que pagar impuesto sobre el ingreso en distribuciones calificadas de una Roth IRA heredada.
¿Qué es una conversión de Roth IRA?
Una conversión a Roth IRA es un movimiento de fondos gravable desde una IRA tradicional, SEP o SIMPLE (luego de dos años) a una Roth IRA. Una distribución de renovación elegible de un QRP, como una cuenta 401(k), 403(b), 457(b) o de participación en beneficios, también puede convertirse a Roth IRA. Este movimiento es generalmente un evento gravable. Las cantidades convertidas, sin embargo, no están sujetas a las sanciones del 10% sobre el impuesto federal a los ingresos.
¿Quién es elegible para realizar una conversión a Roth IRA en 2009?
Usted es elegible para una conversión en 2009 a menos que: - Su condición de presentación de impuestos sea presentación separada de casado, o
- Sus Ingresos Íntegros Ajustados Modificados (MAGI, por sus siglas en inglés) excedan los $100,000. NOTA: MAGI se determina sin considerar el ingreso gravable adicional proveniente de la conversión de IRA o de tomar las distribuciones mínimas requeridas.
¿Qué significa cambiar en 2010 por conversiones a Roth IRA?
La Ley de Prevención de Aumento de Impuestos y Reconciliación de 2005 (TIPRA, por sus siglas en inglés) elimina las restricciones de elegibilidad para la conversiones a Roth IRA, a partir del 1 de enero de 2010. Ambas condiciones de presentación de impuestos (presentación separada de casado) y MAGI que superen los $100,000 no aplicarán más para las conversiones.
Nota: los límites de MAGI por realizar aportes a Roth IRA seguirán aplicándose. Si realiza la conversión en el año fiscal 2010, tiene dos opciones del impuesto federal sobre los ingresos:
- Incluir el monto gravable en ingresos íntegros: 50% en el año fiscal 2011 y 50% en el año fiscal 2012 o bien
- Optar por incluir el monto gravable completo en ingresos íntegros para el año fiscal 2010.
¿Qué cuentas de jubilación pueden convertirse a Roth IRA?
- Puede convertir cuentas IRA Tradicional, SEP o SIMPLE* a Roth IRA. *Nota: Una IRA SIMPLE sólo puede convertirse a Roth IRA dos años después de la fecha de su contribución inicial, sin considerar su edad, para evitar un 25% de sanción fiscal.
- El capital elegible para una renovación de un plan calificado de jubilación (QRP), como una cuenta 401(k), 403(b), 457(b) o de participación de beneficios, también puede convertirse a Roth IRA.
¿Puedo convertir cuentas IRA o QRP heredadas a una Roth IRA?
Puede convertir cuentas IRA Tradicional, SEP o SIMPLE a Roth IRA sólo si heredó dicha cuenta de su esposo(a). Sin embargo, los beneficiarios que sean esposo(a) como quienes no lo sean pueden convertir cuentas de un plan calificado de jubilación (QRP) directamente a cuentas Roth IRA.
¿Qué es una conversión parcial?
En una conversión parcial, usted convierte a Roth IRA una cantidad menor al total de sus fondos de jubilación que no pertenecen a Roth IRA.
Hay dos razones para elegir una conversión parcial por encima de una conversión total:
- Clasificación contributiva de ingresos – La cantidad gravable de su conversión será gravada como si fuera un ingreso ordinario. Si este ingreso adicional lo coloca en una clasificación contributiva más alta, usted podría elegir convertir sólo la cantidad que le permita continuar en su clasificación contributiva actual.
- Habilidad para pagar impuestos sobre la conversión – ¿Puede pagar los impuestos sobre la conversión de una cuenta que no es una IRA? Si no cuenta con los fondos suficientes para pagar los impuestos de una conversión total, una conversión parcial puede ser la alternativa.
¿Puedo mover mi capital de jubilación convertido a una Roth IRA existente?
Por lo general, usted puede mover todo o parte de su capital convertido a su cuenta Roth IRA existente.
¿Debo tomar una distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) de mi IRA tradicional o QRP antes de convertir a una Roth IRA si tengo 70½ años o más?
Es necesario que tome la RMD de su cuenta que no es una Roth IRA o del QRP durante el año que convierte a Roth si tiene 70½ años o más. Nota: El IRS anula las reglas de RMD sólo durante 2009.
¿Cómo realizo la conversión a Roth IRA?
- Si tiene una cuenta IRA Tradicional, SEP o SIMPLE de State Farm, llame a su agente de State Farm para hablar sobre la conversión y comenzar el proceso.
- Si tiene una cuenta que no es Roth IRA en un lugar distinto a State Farm, puede realizar una conversión a Roth IRA con State Farm. Comuníquese con su agente local de State Farm para conocer los detalles.
¿Cuál es la fecha límite para realizar una conversión?
Puede realizar la conversión en cualquier momento. Puede comenzar una conversión antes del 31 de diciembre para el año fiscal. No tiene hasta el 15 de abril para realizar la conversión para el año anterior como en el caso de la contribución IRA. Sin embargo, debe realizar la conversión en 2010 si quiere dividir la cantidad gravable de la conversión en partes iguales entre sus deducciones sobre las declaraciones de impuestos de 2011 y 2012.
Contribuciones IRA:
¿Puedo realizar contribuciones Roth IRA a mi cuenta convertida Roth IRA?
Aquí hay algunos puntos a tener en cuenta:- Debe contar con un ingreso ganado para contribuir a una Roth IRA
- Los límites de Ingresos Íntegros Ajustados Modificados (MAGI) para contribuir a una Roth IRA aún se aplican a pesar de que la Ley de Prevención de Aumento de Impuestos y Reconciliación (TIPRA) eliminó el límite de MAGI para realizar una conversión. (límites de contribución Roth IRA)
Impuestos:
¿Cuáles son las consecuencias de una conversión en cuanto al impuesto federal sobre los ingresos?
- Complete el Formulario 8606 del IRS para determinar la cantidad gravable de la conversión para reportar como ingreso ordinario en su declaración de impuestos.
- Sólo para conversiones en 2010:
- puede incluir 50% del monto gravable en su declaración de impuestos de 2011 y 50% del monto gravable en su declaración de impuestos de 2012, o
- puede incluir el monto de conversión gravable completo en su planilla de contribuciones sobre ingresos 2010
- Las distribuciones de los montos de conversión dentro del período de 5 años posteriores a la conversión generalmente están sujetos al 10% de sanción fiscal si se es menor de 59 ½ años.
Nota: Consulte a su asesor de impuestos para obtener más información.
¿Habrá impuestos estatales sobre los ingresos en el monto de conversión?
Dependerá del estado en el que reside, las leyes impositivas varían según el estado. Verifique las leyes de su estado con su asesor fiscal.
¿Cuál es la consecuencia de pagar el impuesto sobre la conversión desde mi IRA tradicional?
Las desventajas de tomar una distribución de su IRA para pagar el impuesto a la conversión incluyen:
- Reducirá el beneficio de la conversión en el sentido de que se invierte menos dinero en la Roth IRA para que aumente y esté exento de impuestos en la jubilación.
- Si es menor de 59½ años, la cantidad usada para pagar el impuesto puede estar sujeta a un 10% de sanción fiscal.
¿Cuál es la "regla de prorrata"? ¿Cómo afecta el cálculo de los impuestos en una conversión?
La regla de prorrata requiere que todas las IRA tradicionales sean tratadas como una, incluyendo IRA Tradicional, SEP y SIMPLE. No es posible convertir sólo cantidades después de impuestos. Vea el Formulario 8606 del IRS. Las reglas de agregación del IRS requieren que todos los saldos IRA sean combinados para que la cantidad convertida consista en una porción prorrateada de dinero gravable y no gravable. Para obtener más información sobre las reglas de agregación, vea la Publicación del IRS 590. Consulte a su asesor fiscal para obtener orientación.
Una herramienta para ayudarle más en su decisión de conversión es nuestra calculadora de conversión IRA. Simplemente ingrese su información en la calculadora para obtener un Análisis de conversión a Roth IRA personalizado. Más información sobre la conversión está disponible en www.irs.gov y Formulario 8606 del IRS.
Tomar la decisión de convertir involucra muchas consideraciones.
Llame a su agente de State Farm hoy mismo para programar una cita para hablar sobre una conversión a Roth IRA.
Podemos ayudarlo con:
- Un panorama general de las nuevas normas de conversión IRA 2010
- Un punto de partida para hablar sobre la conversión y cómo puede beneficiarlo
- Necesidades de planificación para la jubilación
