¿Una conversión es adecuada para usted?

Depende de su situación impositiva y financiera personales. Considere las preguntas que se muestran a continuación:

Asequibilidad

¿Cuenta con fondos disponibles fuera de la IRA para pagar el impuesto federal sobre los ingresos como consecuencia de la conversión? 

• Deberá pagar impuestos sobre el monto gravable de la conversión:

• puede convertir el total o parte de su IRA para controlar el monto de impuestos a pagar
• sólo en 2010, dividirá la carga impositiva en más de 2 años –50% en 2011 y 50% en 2012, a menos que elija de forma afirmativa el pago completo de impuestos en 2010
• Si su única fuente de fondos para pagar los impuestos es retirar de su IRA:
• perderá el beneficio potencial de crecimiento libre de impuestos en ese monto
• un 10% adicional de sanción fiscal podría imponerse si es menor de 59½

Horizonte de tiempo

¿Planea dejar los fondos IRA convertidos en la Roth IRA durante al menos 5 años?

• Un período de 5 años por separado se aplica a cada conversión. 
• Si no, los fondos retirados dentro de los 5 años de la conversión pueden estar sujetos a un 10% de sanción fiscal.
• El período de 5 años que se usa para determinar si se aplica el impuesto por distribución temprana del 10% a una distribución de una conversión se determina por separado para cada conversión y no es necesariamente igual al período de 5 años que se usa para determinar si una distribución es una distribución calificada..

Tasa de impuesto futura

¿En qué clasificación contributiva supone que estará cuando se jubile?

• Sus ingresos gravables y tasa de impuesto al momento de la conversión son consideraciones importantes.
• Si piensa que sus tasas de impuesto serán más altas cuando se jubile, quizás quiera hacer una conversión a Roth IRA y pagar los impuestos ahora. Pagar los impuestos sobre el monto gravable que usted convierte a la tasa de impuesto más baja de la actualidad podría ser una gran ventaja en su jubilación. 
• Si piensa que estará en una clasificación contributiva más baja cuando se jubile, los impuestos que paga hoy podrían resultar más altos que los impuestos que pagaría cuando esté listo para hacer retiros.

Tasa impositiva actual

¿El monto que convierte lo colocará en una clasificación contributiva más alta?

• La cantidad gravable que usted convierte será gravada como si fuera un ingreso ordinario. Si una parte de la cantidad convertida lo coloca en una clasificación contributiva más alta, usted puede:
• optar por convertir sólo la cantidad que le permita mantenerse en la misma clasificación contributiva (conversión parcial)
• alcanzar su meta de conversión mediante conversiones múltiples durante varios años

Planificación patrimonial

¿Desea dejar un patrimonio exento de impuestos sobre los ingresos a sus herederos?

• Una Roth IRA no tiene requisitos de distribución obligatoria a la edad de 70½ (a diferencia de una IRA tradicional o de una cuenta de plan calificado de jubilación (QRP, por sus siglas en inglés)).
• Como usted paga cualquier impuesto adeudado cuando realiza la conversión, sus beneficiarios no tendrán que pagar impuesto sobre el ingreso en distribuciones calificadas de una Roth IRA heredada.

Planificar la jubilación

¿Desea tener un ingreso exento de impuestos cuando se jubile?

• Muchas personas desean minimizar los impuestos para cuando se jubilen. En lugar de esperar hasta su jubilación para pagar impuestos sobre los retiros de sus cuentas de jubilación que no sean Roth, puede convertir a una Roth IRA para:
• pagar los impuestos sobre la cantidad gravable de esos fondos en este momento
• disfrutar de retiros exentos de impuestos cuando se jubile

Qué más debería saber y considerar sobre las conversiones a Roth IRA:

• Como los fondos convertidos generalmente están incluidos en el ingreso gravable, es importante entender cómo esto puede afectar su situación impositiva, incluyendo: clasificación contributiva, créditos, deducciones, etc.
• Si ha realizado contribuciones IRA no deducibles, la "regla de prorrata" requiere que todas las IRA tradicionales sean tratadas como una, lo que incluye IRA tradicional, SEP y SIMPLE. No es posible convertir contribuciones (no deducibles) después de impuestos sin consecuencias en los impuestos sobre los ingresos.
• Puede renovar/convertir a una Roth IRA sus antiguas cuentas de plan calificado de jubilación (QRP), incluyendo: 401(k), 403(b), 457(b) o de participación de beneficios.
• Antes de realizar la conversión, consulte a un asesor fiscal calificado para determinar si una conversión es adecuada para usted.
• Si decide convertir o no, su agente de State Farm puede ayudarle con sus necesidades de planificación para la jubilación.

Una herramienta para ayudarle más en su decisión de conversión es nuestra calculadora de conversión IRA. Simplemente ingrese su información en la calculadora para obtener un Análisis de conversión a Roth IRA personalizado. Más información sobre la conversión está disponible en www.irs.gov y Formulario 8606 del IRS.

Tomar la decisión de convertir involucra muchas consideraciones.

Llame a su agente de State Farm hoy mismo para programar una cita para hablar sobre una conversión a Roth IRA.
Podemos ayudarlo con:

• Un panorama general de las nuevas normas de conversión IRA 2010
• Un punto de partida para hablar sobre la conversión y cómo puede beneficiarlo
• Necesidades de planificación para la jubilación

MPC N°92751