Certificados de depósito para cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)

El certificado de depósito (CD) para cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA, por sus siglas en inglés) fue creado para ofrecer un método de ahorro para la educación de los hijos (educación primaria y secundaria (k-12) y educación superior (universidad, escuela de estudios de posgrado, escuela vocacional, etc.)) y se puede establecer a favor de cualquier niño menor de 18 años.

Requisitos de elegibilidad

• La cuenta se debe establecer a favor de un niño (nombrado beneficiario) menor de 18 años de edad. No se aceptarán las contribuciones para la cuenta después que el beneficiario nombrado cumpla los 18 años de edad, a menos que el beneficiario sea un beneficiario con necesidades especiales.
• Usted puede contribuir hasta $2,000 anualmente al CD para ESA Coverdell de un niño si su ingreso bruto ajustado modificado (Vea la tabla de abajo) es menos de $95,000 como declarante impositivo único, o de $190,000 a $220,000 como una pareja casada declarando mancomunadamente en el año fiscal en el que usted contribuye. El límite máximo de contribución de $2,000 se reduce gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado supera estos límites.
• Cualquier persona puede aportar al CD para ESA Coverdell de un niño, siempre y cuando sus ingresos se encuentren dentro de las pautas de ingresos y el total de todas las contribuciones para un beneficiario no supere el límite de $2,000 .
  
  

Límites anuales de contribuciones

• $2,000 por niño (nombrado beneficiario de la cuenta).

Programación de contribución

Usted puede realizar contribuciones anuales a un CD para ESA Coverdell desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para ese año, generalmente el 15 de abril.

Opciones de inversión

• CD con tasa fija
• Mutual Funds
  

Ventajas impositivas

Todas las ganancias en la cuenta se acumulan en base a impuestos aplazados y se pueden retirar de la cuenta libres de impuestos si se utilizan para pagar los gastos de educación calificada.

Pautas de distribución

• Para evitar pagar impuestos y sanciones sobre las ganancias, las distribuciones no deben superar el monto de los gastos de educación calificada para el año en el que se tomaron.
• Todos los fondos en la cuenta se deben distribuir para el beneficiario nombrado 30 días después que éste cumple los 30 años de edad, a menos que el beneficiario tenga necesidades especiales. Si el activo no va a ser utilizado para el beneficiario nombrado cuando el mismo cumple los 30 años de edad, el saldo de la cuenta puede ser renovada para un CD para ESA Coverdell para otro beneficiario nombrado que también sea un miembro de la familia calificado menor de 30 años.

El monto anual que puede contribuir a un CD para ESA Coverdell depende de su ingreso bruto ajustado modificado como se determinó en su retorno de impuesto federal sobre la renta. La siguiente tabla debería ayudarlo a determinar si usted es o no es elegible para aportar a un CD para ESA Coverdell:

State Farm Mutual Funds® y State Farm Bank® ofrecen productos que se pueden utilizar para financiar un CD para ESA Coverdell.

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 390 KB) .

AP2007/12/9713