Financiamiento de la educación universitaria de su hijo

Nunca es demasiado pronto para comenzar a ahorrar para la futura educación universitaria de un hijo. Cuando usted mismo lleva la delantera, su dinero dispondrá de más tiempo para incrementarse y más tiempo para sobrellevar las fluctuaciones del mercado.

Tanto los gobiernos federales como estatales han hecho aún más fácil la tarea de ahorrar para la universidad. Existen opciones con ventajas fiscales que lo pueden ayudar a tener la educación universitaria a su alcance.

Opciones de ahorro

Compare las características principales de las cuatro alternativas de inversión en educación que gozan de gran popularidad:

• Cuenta de ahorros para educación Coverdell
• Cuenta de custodia (UGMA/UTMA)
• Planes de matrícula prepaga
• Planes 529

Cuenta de ahorros para educación Coverdell

Límites de contribuciones

Hasta $2,000 por niño (de menos de 18 años) para contribuyentes con ingresos brutos ajustados de $190,000 si contribuyen de manera conjunta o de $95,000 para contribuyentes individuales. El máximo se reduce y se elimina gradualmente para aquellos con ingresos brutos ajustados entre $190,000 y $220,000 (contribuyentes en conjunto) o entre $95,000 y $110,000 (contribuyentes individuales). Aquellos que exceden estos límites de ingresos no son elegibles para realizar contribuciones.

Tratamiento impositivo

• Crecimiento de impuesto aplazado
• Las ganancias están exentas de impuestos si se utilizan para gastos de educación elegibles, que incluyen comida y alojamiento, matrícula, libros, víveres y equipos, tutoría académica y servicios para necesidades especiales.

Control de activos

Persona responsable (generalmente padre/madre o tutor/a)

Restricciones

• Para evitar multas, se debe utilizar para gastos de educación elegibles
• Los fondos deben usarse cuando el beneficiario cumpla los 30 años

Ventajas

• La cuenta puede transferirse a otro pariente del beneficiario
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones
• Puede utilizarse para la educación primaria, secundaria o superior

Desventajas

• No se encuentra disponible para familias con altos ingresos
• Límite de contribución bajo
• Multas por extracciones no utilizadas para pagar gastos de educación elegibles

Nota: Una característica importante de estos beneficios impositivos es la disposición que especifica la "fecha de vencimiento", la cual establece un tiempo limitado para que se apliquen los cambios. Todas las disposiciones nuevas de la Ley de Crecimiento Económico y Conciliación de Reducciones Impositivas de 2001 prescriben luego del 31 de diciembre de 2010. El 1 de enero de 2011, todas las disposiciones impositivas vigentes antes de la firma de la Ley serán reinstauradas si no se aprueba una futura legislación (límite anual de $500).

Cuenta de custodia (UGMA/UTMA)

Límites de contribuciones

Ninguno

Tratamiento impositivo

En 2008, los primeros $900 del ingreso de inversión para niños es libre de impuestos y los próximos $900 son gravados a su tasa. Sin embargo, cualquier ingreso no derivado del trabajo que supere los $1,800 en 2008 es gravado a la tasa impositiva supuestamente más alta de los padres.

A partir de 2008, el impuesto para niños será ampliado para incluir dependientes menores de 19 y estudiantes dependientes de tiempo completo menores de 24. Los niños que proporcionen más de la mitad de sus propios ingresos no se verán afectados por este cambio de impuestos para niños.

Control de activos

Custodia (hasta que el niño alcanza la edad establecida bajo la cuenta UGMA o UTMA aplicable)

Restricciones

• Debe utilizarse para beneficio del niño.

Ventajas

• No existen límites de contribución basados en los ingresos de la familia.
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones.

Desventajas

• Sin crecimiento por ventaja impositiva
• Las contribuciones no son deducibles
• El niño toma el control de los activos a la edad establecida bajo la cuenta UGMA o UTMA aplicable

Planes de matrícula prepaga

Límites de contribuciones

Depende de las reglas del plan, pero generalmente van desde los $15,000 a los $30,000

Tratamiento impositivo

• Crecimiento de impuesto aplazado
• Los retiros están exentos de impuestos federales si se utilizan para gastos calificados de educación superior

Control de activos

Adulto a nombre de quien se registra la cuenta (titular de la cuenta)

Restricciones

• Generalmente, debe asistir a un colegio en un estado que patrocine el plan
• Debe utilizarse para pagar gastos calificados de educación superior

Ventajas

• No existen límites de contribución basados en los ingresos de la familia
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones

Desventajas

• Las multas sobre extracciones no califican como gasto de educación superior
• Los planes generalmente ofrecen un tasa de retorno baja
• La utilización de los fondos se puede limitar a escuelas dentro del estado o a instituciones particulares

Planes 529

Límites de contribuciones

Depende del plan, pero el límite de la contribución generalmente se basa en el costo estimado de las universidades en un estado o región en particular por 4 años (y, en algunos casos, 2 años adicionales)

Tratamiento impositivo

• Las ganancias están exentas de impuestos federales (y, probablemente, de impuestos estatales) sobre la renta
• Los retiros están exentos de impuestos federales si se utilizan para gastos calificados de educación superior
• Ahorros potenciales en los impuestos sobre sucesiones y sobre donaciones
• La disponibilidad de dichos impuestos o de otros beneficios pueden estar condicionados al cumplimiento de ciertos requisitos.

Control de activos

Adulto en nombre de quien se registra la cuenta. La cuenta se registra para el beneficio del estudiante (donatario), pero el control lo mantiene el donante o el titular de la cuenta.

Restricciones

Debe utilizarse para pagar gastos calificados de educación superior para evitar multas

Ventajas

• Los límites de la contribución se basan más en el costo de la educación superior que en los ingresos de la familia
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones
• Puede utilizarse en una institución de educación superior elegible en los EE.UU. y en algunas en el exterior

Desventajas

• Las multas sobre extracciones no califican como gasto de educación superior
• Flexibilidad limitada una vez que se invierte el dinero (puede cambiar la estrategia de inversión una vez por año calendario)

State Farm VP Management Corp: Riesgos/Divulgación relevante. State Farm Mutual Funds Prospecto. Plan de ahorro universitario de State Farm®: Manual de inscripción (PDF 269 KB) .

AP2007/12/9721