Financiamiento de la educación universitaria de su hijo

Límites de contribuciones

• Hasta $2,000 por hijo (menor de 18 años) para contribuyentes con ingresos íntegros ajustados modificados de $190,000 si contribuyen de manera conjunta o $95,000 para los contribuyentes individuales. Para aquellos con ingresos íntegros ajustados modificados entre $190,000 y $220,000 (contribuyentes en conjunto) o entre $95,000 y $110,000 (contribuyentes individuales) el máximo se reduce y gradualmente se elimina. Aquellos que exceden estos límites de ingresos no son elegibles para realizar contribuciones.

Tratamiento impositivo

• Crecimiento de impuesto aplazado.
• Las ganancias quedan exentas de impuestos si se utilizan para gastos de educación elegibles, los cuales incluyen cuarto y comida, matrícula, libros, víveres y equipamiento, tutoría académica y servicios para necesidades especiales.

Control de activos

• Persona responsable (generalmente padre/madre o tutor/a)

Restricciones

• Para evitar multas, se debe utilizar para gastos de educación elegibles
• Los fondos deben usarse cuando el beneficiario cumpla los 30 años

Impacto de la ayuda financiera

• Se considera como un activo del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta es el estudiante, esto tiene un gran impacto sobre la elegibilidad de la ayuda financiera. La Ley de Conciliación de Educación Superior de 2005 agregó un tratamiento especial para las cuentas Coverdell, de matrículas prepagas y del Plan de ahorros para la universidad 529 que sean propiedad de un estudiante dependiente. Por lo tanto, el impacto sobre la ayuda basada en la necesidad para estudiantes dependientes será mínimo. Si el titular de la cuenta es un padre, esto tiene un menor impacto en la elegibilidad de la ayuda financiera. Las distribuciones calificadas de una cuenta Coverdell no se cuentan como ingreso en el FAFSA y, por ende, no reducen la elegibilidad de la ayuda financiera.¹

Ventajas

• La cuenta puede transferirse a otro pariente del beneficiario
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones
• Puede utilizarse para la educación primaria, secundaria o superior

Desventajas

• No se encuentra disponible para familias con altos ingresos
• Límite de contribución bajo
• Multas por extracciones no utilizadas para pagar gastos de educación elegibles

Nota: una característica importante de estos beneficios impositivos es la disposición que especifica la "fecha de expiración", la cual establece un tiempo limitado para que se apliquen los cambios. Todas las disposiciones nuevas de la Ley de Crecimiento Económico y Conciliación de Reducciones Impositivas de 2001 vencen el 31 de diciembre de 2010. El 1 de enero de 2011, todas las disposiciones impositivas en efecto antes de la firma de la Ley serán reinstauradas si no se aprueba ninguna ley futura (límite anual de $500).

Recurso adicional

Cuenta de ahorros para educación Coverdell

Límites de contribuciones

• Ninguno

Tratamiento impositivo

• Desde 2008, los primeros $900 del ingreso de inversión para niños es libre de impuestos y los próximos $900 son gravados a su tasa. Sin embargo, cualquier ingreso no derivado del trabajo que supere los $1,800 es gravado a la tasa de impuesto supuestamente más alta de los padres.
• En 2008 se amplió el impuesto para niños para incluir dependientes menores de 19 años y estudiantes dependientes de tiempo completo menores de 24. Los niños que proporcionen más de la mitad de sus propios ingresos no se verán afectados por este cambio de impuestos para niños.

Control de activos

• Custodia (hasta que el niño alcanza la edad establecida bajo la cuenta UGMA o UTMA aplicable)

Restricciones

• Debe utilizarse para beneficio del niño

Impacto de la ayuda financiera

• Por cuestiones de ayuda financiera, las cuentas de custodia se consideran activos del estudiante. Esto significa que existe un alto impacto sobre la elegibilidad de la ayuda financiera.

Ventajas

• No existen límites de contribución basados en los ingresos de la familia
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones

• Sin crecimiento por ventaja impositiva
• Las contribuciones no son deducibles
• El niño toma el control de los activos a la edad establecida bajo la cuenta UGMA o UTMA aplicable

Recurso adicional

• Cuenta de custodia UGMA/UTMA

Límites de contribuciones

• Depende de las reglas del plan, pero generalmente van desde los $15,000 a los $30,000

Tratamiento impositivo

• Crecimiento de impuesto aplazado
• Los retiros están exentos de impuestos federales si se utilizan para gastos calificados de educación superior

Control de activos

• Adulto a nombre de quien se registra la cuenta (titular de la cuenta)

Restricciones

• Generalmente, debe asistir a un colegio en un estado que patrocine el plan
• Debe utilizarse para pagar gastos calificados de educación superior

Impacto de la ayuda financiera

• Depende de si son propiedad del estudiante o de los padres. Visite FinAid.org para obtener información específica

Ventajas

• No existen límites de contribución basados en los ingresos de la familia
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones

Desventajas

• Las multas sobre extracciones no califican como gasto de educación superior
• Los planes generalmente ofrecen un tasa de retorno baja
• La utilización de los fondos se puede limitar a escuelas dentro del estado o a instituciones particulares

Límites de contribuciones

• Depende del plan, pero el límite de la contribución generalmente se basa en el costo estimado de las universidades en un estado o región en particular por 4 años (y, en algunos casos, 2 años adicionales)

Tratamiento impositivo

• Las ganancias están exentas de impuestos federales (y, probablemente, de impuestos estatales) sobre la renta
• Los retiros están exentos de impuestos federales si se utilizan para gastos calificados de educación superior
• Ahorros potenciales en los impuestos sobre sucesiones y sobre donaciones
• La disponibilidad de dichos impuestos o de otros beneficios puede estar condicionada al cumplimiento de ciertos requisitos

Control de activos

• Adulto a nombre de quien está registrada la cuenta. La cuenta se registra para el beneficio del estudiante (beneficiario designado), pero el control lo mantiene el donante o el titular de la cuenta

Restricciones

• Debe utilizarse para pagar gastos calificados de educación superior para evitar multas

Impacto de la ayuda financiera

• Depende de si son propiedad del estudiante o de los padres. Visite FinAid.org para obtener información específica

Ventajas

• Los límites de la contribución se basan más en el costo de la educación superior que en los ingresos de la familia
• Otros adultos que no sean los padres pueden realizar contribuciones
• Puede utilizarse en una institución de educación superior elegible en los EE.UU. y en algunas en el exterior

Desventajas

• Las multas sobre extracciones no califican como gasto de educación superior
• Flexibilidad limitada una vez que se invierte el dinero (puede cambiar la estrategia de inversión una vez por año calendario)

Recurso adicional

Plan de ahorro universitario de State Farm®