Detalles de la cuenta de ahorro médico

Cuentas de ahorro médico (HSA)

Una cuenta de ahorro médico (HSA) es una cuenta de inversión de impuesto diferido, similar en muchos aspectos a una IRA, usada conjuntamente con un plan de salud calificado con deducibles altos (HDHP). Es un acuerdo que permite que las ganancias y las contribuciones deducibles aumenten con impuesto diferido. Las cuentas de ahorro médico se usan principalmente para gastos médicos calificados. A continuación le proporcionamos más información sobre las cuentas de ahorro médico:

Ventajas impositivas

Las contribuciones a su cuenta de ahorro médico que no exceden los límites de contribución son deducibles de sus ingresos brutos en su declaración federal de impuestos por el año fiscal para el que se realizan las contribuciones. Las ganancias aumentan en base a impuestos diferidos. Los dólares de contribución y ganancias pueden ser extraídos en cualquier momento del ingreso federal libre de impuestos para gastos médicos calificados. A los 65 años o por discapacidad usted puede realizar extracciones de su cuenta de ahorro médico cualquiera sea el motivo sin sanción impositiva. Sin embargo, se les aplicarán impuestos a las extracciones como si fueran un ingreso ordinario.

Requisitos de elegibilidad

Cualquier "individuo elegible" puede abrir una HSA. El "individuo elegible", con respecto a cualquier mes, es aquel que reúne cada una de las siguientes condiciones:

• Cubierto bajo un HDHP desde el primer día de dicho mes;
• Sin cobertura de ningún otro plan de salud que no sea un HDHP (con algunas excepciones para los planes que ofrecen ciertos tipos de cobertura);
• No inscripto aún en Medicare Parte A o Parte B, y
• No elegible para figurar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona

Para calificar para una HSA, su HDHP debe reunir uno de los siguientes criterios para 2008

• Para cobertura individual- Un deducible anual de al menos $1,100 con un gasto extra máximo de hasta $5,600.
• Para cobertura familiar- Un deducible anual de al menos $2,200 con un gasto extra máximo de hasta $11,200.

HDHP deducible, gasto extra y límites de contribución de HSA

La contribución anual máxima para 2008 es de $2,900 para quienes tienen cobertura individual, o de $5,800 para quienes tienen cobertura familiar.

A partir del año 2007, una persona que es elegible durante el último mes del año fiscal es considerado como una persona elegible durante cada mes de ese año fiscal, y por lo tanto, puede realizar la contribución HSA anual máxima para ese año. Sin embargo, se aplica una cláusula de retiro por parte del asegurador si la persona cesa de ser elegible durante el “período de prueba”. (“Retiro” significa que las deducciones del impuesto federal sobre los ingresos son retiradas (esto es decir, que se incluyen en el ingreso bruto y que están sujetas a una sanción fiscal de 10%) por los meses en los que la persona no fue elegible durante el año fiscal). El “período de prueba” es el período que comienza con el último mes del año fiscal para el que la persona fue elegible y termina el último día del 12vo mes que sigue a ese mes.

EJEMPLO: John Smith establece una cobertura HDHP sólo para él, el 1 de junio de 2007 y realiza la contribución HSA anual máxima de $2,850 para el año 2007. Él debe continuar siendo una persona elegible hasta el 31 de diciembre de 2008 para evitar el retiro de la parte de su deducción HSA imputable a los meses de enero a mayo de 2007. Si durante el año 2007 John discontinúa su cobertura HDHP (o posee un seguro de cobertura no permitido) él deberá incluir en su retorno del impuesto federal sobre la renta $2008,2008.1 (187 meses x $50.5/mes) en concepto de ingresos y pagar una sanción fiscal de 237% ($50.10).

Las personas elegibles de 55 años de edad o mayores pueden realizar contribuciones adicionales de "actualización" de hasta $900 en el año 2008, que se incrementarán en $100 por año hasta los $1,000 anuales en el año 2009. Una pareja casada puede realizar dos contribuciones de actualización siempre que ambos cónyuges tengan al menos 55 años de edad.

Programación de contribución

Puede realizar contribuciones a su HSA desde el 1 de enero hasta la fecha límite de presentación de impuestos (excluyendo extensiones) para el año, generalmente el 15 de abril.

Fuentes de contribución

Usted, un miembro de la familia, su empleador o cualquier otra persona pueden contribuir a su HSA. Todas las contribuciones realizadas por o a favor de un individuo elegible a una HSA son agregadas dentro del límite de contribución.

Pautas de distribución

Puede tomar distribuciones de una HSA en cualquier momento. Las distribuciones realizadas para gastos médicos calificados son libres de los impuestos a las ganancias a nivel federal. Las distribuciones realizadas para gastos médicos no calificados con anterioridad a los 65 años están sujetos a los impuestos federales a las ganancias y a una sanción impositiva del 10%. Las distribuciones no utilizadas para gastos médicos calificados realizados luego de que el tenedor de la cuenta cumpla los 65 años, se vuelva discapacitado o muera no están sujetos a la sanción impositiva adicional del 10%, pero se les aplican impuestos como ingreso ordinario.

Visite a su agente de State Farm® para discutir con mayor profundidad los beneficios de una cuenta de ahorro médico o comuníquese con State Farm Bank al 1-877-SF4-BANK / 1-877-734-2265.

State Farm no brinda asesoría legal ni impositiva. Debe contactar a su asesor legal o impositivo para asistencia con respecto a su situación.

Las cuentas de ahorro médico están disponibles en todos los estados y en el Distrito de Columbia.