Quizás el beneficio para el empleado más importante sea la participación en el plan 401(k) u otro plan de jubilación de compensación diferida. Algunos empleadores le exigen trabajar durante un período mínimo antes de permitir que participe en el plan.

El plan 401(k) es el tipo de plan de contribución definida más común. Con los planes 401(k), su empleador deduce una parte de su ingreso, antes de impuesto y deposita esas contribuciones en una cuenta a su nombre. A partir del 2006 se crea el Roth 401(k). El Roth 401(k) le permite a un empleado hacer contribuciones a su 401(k) después de las deducciones a cambio de poder, eventualmente, retirar esos fondos libres de impuestos.

Sus contribuciones aumentan el impuesto diferido en la cuenta hasta que comience a sacar el dinero. Generalmente, puede empezar a tomar las distribuciones de un 401(k) o un plan de jubilación similar, sin sanciones por retiro anticipado, cuando alcanza la edad de 59-1/2.

Para el 2008, puede contribuir hasta un mínimo de $15,500 o 100% de su compensación para un plan 401(k) o similar. Estos planes incluyen 403(b) y Planes 457. Su empleador puede contribuir un monto adicional hasta un monto combinado total que por lo menos es de $46,000 o 100% de su compensación. Estos límites son ambos indexados por la inflación.

La Ley de Crecimiento Económico y Conciliación de Reducciones Impositivas de 2001 autoriza grandes contribuciones para el 401(k) y otros planes de jubilación a partir de 2002.La provisión de actualización en la ley permite que los trabajadores que tengan 50 años de edad o más hagan contribuciones mayores. El límite de la contribución 2008 para quienes tienen 50 años o más es de $20,500 (también indexado por inflación).

Observemos los beneficios de ahorrar con una de estas cuentas de impuesto diferido. Supongamos que usted hace una contribución de $12,000 cada año de los próximos 20 años y que se encuentra en el 25% de la categoría de impuestos a los ingresos. Usted contribuye a la cuenta una vez al año al comienzo de cada uno. Si anualmente gana una tasa de retorno promedio del 8%, esas contribuciones aumentan hasta $593,075 en 20 años.

Por otra parte, si cada año pagó impuestos sobre estas contribuciones al 25%, sus contribuciones aumentan a $467,913 -- más de $120,000 menos. Como puede ver, ahorrar con una cuenta de impuesto diferido hace una diferencia enorme con el tiempo.

Para calcular como afectan las deducciones de nómina para un plan 401(k) su salario neto, vea:

¿Cómo afectan las deducciones de salario del 401(k) mi salario neto?

Para calcular el efecto de sus contribuciones de impuesto diferido del plan 401(k) sobre sus ingresos para la jubilación, vea:

¿Estoy ahorrando lo suficiente? ¿Qué puedo cambiar?

Una vez que comienza a tomar distribuciones de un plan 401(k), puede estar en una categoría de impuestos a los ingresos menor. Además, puesto que usted generalmente retira una parte del saldo de la cuenta cada año, el saldo restante se sigue beneficiando con el crecimiento del impuesto diferido.

Si su empleador realiza contribuciones paralelas, un 401(k) o plan de jubilación similar es un negocio aún mejor. Las contribuciones paralelas lo animan a contribuir con una cuenta de jubilación.

Generalmente, aporta tanto como se le permite para un 401(k) o plan de jubilación patrocinado por el empleador similar, particularmente si su empleador realiza contribuciones paralelas.

La información antedicha no debería interpretarse como consejo financiero. Para tal asesoramiento que es específico para sus circunstancias, debería consultar un asesor financiero o impositivo.

A continuación, se distinguen las dos categorías de planes de jubilación más importantes: plan de contribución definida y plan de beneficio definido.